Налоговая реформа 2025 внесет поправки: организации и ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) — будущие плательщики НДС. Ожидается ряд налоговых нововведений. Мы объясним как программы 1С помогут работать в 2025 году.
Новшества в законодательстве принесут изменения для предприятий и организаций на УСН: все они в 2025 году станут плательщиками НДС. Но есть исключение. Если доход упрощенца за 2024 год не превысит 60 млн рублей, то он автоматом получает освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС. При превышении порога в 60 млн рублей в каком-либо месяце 2025 года, НДС нужно будет уплачивать начиная с первого числа следующего месяца.
Ставки НДС
Будут возможны 2 варианта уплаты НДС:
- либо в общем порядке по ставке 20% (10% по определенным товарам, работам, услугам). При этом упрощенцы будут иметь право на вычет входного налога;
- либо в упрощенном порядке по ставке 5% (при доходах от 60 млн руб. до 250 млн руб.) или по ставке 7% (при доходе от 250 до 450 млн руб.). Но эта категория упрощенцев не имеет права на вычет входного НДС. То есть получается, что придется как бы заплатить дополнительный налог с оборота. Для применения этого варианта (пониженная ставка НДС без вычета входного налога) нужно будет подать в ИФНС специальное заявление. Превышение этих порогов лишает права на использование льготной ставки, и НДС должен быть уплачен по повышенной ставке.
При ввозе товаров на территорию РФ пониженные ставки НДС 5% или 7% не применяются.
Плательщики НДС в 2025 году должны выставлять счета-фактуры, вести книги продажи и покупок, ежеквартально сдавать декларацию по НДС в электронном виде. Поэтому рекомендуется обратиться за помощью к специалистам по 1С. Они не только помогут в настройке программного обеспечения, но и проконсультируют по выбору наиболее эффективных методов работы с данными информационной базы.
Кроме того, стоит обратить внимание на изменения в учёте ОС, применении новых ФСБУ. В связи с чем в программах 1С появляются новые документы и меняется весь подход к созданию и отражению некоторых хозяйственных операций.
Плательщики НДС c УСН смогут воспользоваться налоговым калькулятором
В программах 1С есть «налоговый калькулятор». Он позволяет рассчитать и сравнить суммы НДС при использовании общей и льготной ставки. Он производит расчёт налоговой нагрузки, основываясь на данных конкретного бизнеса, и помогает выбрать наиболее выгодную ставку НДС.
Найти налоговый калькулятор можно в программе 1С:Бухгалтерия 8. Путь к нему в простом интерфейсе программы: «Налоги» — «Сравнение режимов налогообложения». В полном «Руководителю» — «Планирование» — «Сравнение режимов налогообложения».
В форме калькулятора необходимо заполнить планируемые показатели за год. Это можно сделать вручную или автоматически на основе данных информационной базы, нажав кнопку «Заполнить». После этого сервис предоставит список возможных режимов налогообложения и размер налогов по каждому из них. Можно кликнуть по сумме налога и увидеть подробную расшифровку.
Расчёты калькулятора позволяют методом перебора прогнозных значений выбрать оптимальную ставку НДС. Если нет программы 1С, то можно воспользоваться калькулятором налоговой нагрузки бесплатно. Для этого необходимо получить доступ на 30 дней к облачной программе 1С:БизнесСтарт. Выполнив начальную настройку программы, можно работать с калькулятором налоговой нагрузки.
1С:БизнесСтарт предоставляет широкие возможности для тестирования сервиса «Сравнение режимов налогообложения» и анализа налоговой нагрузки вашего предприятия. Так можно лучше понять, как различные налоговые режимы могут влиять на бизнес. И, соответственно, принять обоснованное решение о выборе ставки НДС.
Оптимизация 1С под Налоговую реформу 2025
Новый год несет масштабные налоговые изменения. Наша команда профессионалов окажет помощь в настройке программ 1С в соответствии с требованиями, предъявленными Налоговой реформой 2025. Мы оптимизируем вашу 1С под НДС с УСН. Своевременные работы позволят исключить ошибки переходного периода. Также мы готовы:
- провести анализ состояния базы и ведения учета;
- проконсультировать по изменениям в законодательстве;
- осуществить настройку стандартных систем 1С;
- обучить пользователей;
- оказать качественную поддержку и своевременное обновление баз.
Релизы программ 1С с отражением законодательства 2025 года планируются к выпуску до конца ноября 2024 года. Со сроками выпуска обновлений со ставками 5 и 7% НДФЛ можно ознакомиться в мониторинге. Однако, рекомендуем изучать материалы и начинать работы сразу, не откладывая на середину декабря.